미성년자 자녀에게는 10년에 2,000만원까지 증여세가 면제됩니다.
가능하면 어릴 때 증여를 시작하면 증여세 면제 한도를 충족할 수 있습니다.
나는 큰아들이 올해 초 6~13세가 되어서야 증여를 시작했어요.증여방법으로는 현금증여, 주식증여, 부동산증여 등 다양한 방법이 있습니다.
현금증여가 가장 쉬운 방법이지만 내 집 마련을 위해 시드를 모으는 중이라 묶이는 게 부담스러워 배당금을 받기 위해 꾸준히 모았던 주식을 증여하기로 결정했습니다.
500만원도 안 되는 주식을 증여했는데 세무사를 통해 신고해야 하나? 두근거리지만 앞으로 자녀들에게 꾸준히 소액으로 증여할 계획이라 셀프신고를 통해 익혀보기로 했습니다.
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지난해 10월경 하락장에도 견조해 바코드 차트로 유명한 맥쿼리 인프라가 20% 이상 하락했습니다.
주식증여는 증여일 전후 2개월 종가를 더해 평균을 구한 가격으로 증여금액이 결정됩니다.
하락장에 주식으로 증여를 하면 평단가와 비슷한 증여금액이 나올 수 있다고 판단해 등락이 심하지 않은 주식이어서 빠르게 밀고 나갔습니다.
증여세 신고는 증여한 날이 속하는 달 말일부터 3개월이 되는 날까지 신고·납부하면 됩니다(공휴일의 경우 익일까지 완료할 것).제가 11월 25일에 증여를 하고 주식 증여로 전후 2개월 평균을 내야 하기 때문에 1월 24일은 지나야 신고할 수 있었습니다.
주식증여세 셀프신고방법
①자녀 계좌로 주식이체 출고, 우선 자녀 계좌로 증여만 하는 주식을 대체 출고해 줍니다.
이체 출고한 날이 증여일입니다.
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② 주식증여증빙자료 준비주식 증여 시 증빙자료로는 내 계좌에서 자녀 주식계좌로 대체 출고한 캡처본, 자녀 주식계좌로 입고된 캡처본, 자녀기준 가족관계증명서입니다.
증여세 신고 후 증빙자료로 첨부해야 하므로 가족관계증명서는 인터넷으로 발급받아 PDF 파일에 저장해 두세요.가족관계증명서 인터넷 발급 & PDF 저장방법 ② 국세청 홈택스 자녀 명의로 가입국세청 홈택스에서 자녀 명의로 회원가입을 해줍니다.
법정대리인 핸드폰 번호로 인증이 가능하니 절차대로 진행해주세요.
③ 신고납부>증여세신고>정기신고
증여자:돈을 준 사람의 수취인:돈을 받은 사람이라고 생각하면 쉽죠?증여일은 주식을 대체 출고해준 날짜를 체크합니다.
증여자는 어머니인 저이므로 개인→주민번호 입력 후 조회해 주었습니다.
수증자(자녀) 정보란에서 수증자와의 관계를 조회하여 선택하시기 바랍니다.
증여자와의 관계를 물었으니 자녀 입장에서 골라드리면 되죠? 직계비속->글자를 선택해줍니다.
자녀가 미성년자라면 수증자 구분으로 미성년자 체크를 꼭 해주시기 바랍니다.
미성년자와 성인 자녀는 증여세 면제 한도가 5,000만원/2,000만원으로 다르기 때문입니다.
④ KRX한국거래소>정보데이터시스템>주식>개별종목시세추이>종목검색(증여일전후2개월)>엑셀로다운로드주식증여에대해서알아봤더니종목코드와사업자번호를알면자동계산이된다고봤는데요. 맥쿼리 인프라는 종목 코드와 사업자 번호를 넣어도 자동 계산이 안 되거든요. 어쩔 수 없이 KRX 한국거래소에 접속해서 순서대로 검색한 후 엑셀 파일로 다운로드해 주었습니다.
엑셀로 다운받아 함수값을 넣어 더했고 증여일 전후 2개월이라 총 4개월간 거래일수는 82일이 나왔습니다.
더한 값을 82일 만에 나눠주면 약 1만 293.902원이고 단가에 1만294원을 써주었습니다.
평단가 11,767원일 때 줬는데 1,294원에 준 걸로 되니까 증여세 면제 한도가 한 167,000원 정도 여유가 생겼네요.샌드타이거 샤크 씨 책에서 하락장에 주식 증여를 잘하면 유리하다는 팁을 보고 진행했는데 바로 이거였군요!
증여재산_일반>유가증권(상장)>현금 등 시가(상기 제외) 순으로 입력 후 단가에 위에서 구한 11,294원을 넣어 수량을 입력하면 평가금액이 자동 계산됩니다.
증여재산_일반>유가증권(상장)>현금 등 시가(상기 제외) 순으로 입력 후 단가에 위에서 구한 11,294원을 넣어 수량을 입력하면 평가금액이 자동 계산됩니다.
다음 페이지로 이동하여 증여재산공제>직계존비속란에 평가금액과 동일한 금액을 수동으로 입력해 주시면 10%였던 세액이 0원으로 변경됩니다.
10년 안에 2,000만원 이하의 금액이기 때문에 세금이 0원이 될 거예요.시뮬레이션을 해보니 2,000만원 이상 증여를 하셨다면 직계존비속 칸에 미성년자 면제 한도인 2,000만원을 입력해주시면 2,000만원을 제외한 금액에 대한 증여세만 계산이 되네요.납부세액까지 확인하고 제출하면 증여세 신고서 입력은 끝났습니다.
증여세 신고서 제출 후 증빙자료까지 첨부해주셔야 증여세 신고가 완료됩니다.
홈택스 사이트에서 신고·납부> 신고부속·증빙서류 제출을 클릭하여 대체출고 캡처본과 입고 캡처본, 가족관계증명서까지 제출하면 증여세 신고는 끝납니다.
증여세 셀프 신고를 해보니 생각보다 어렵지 않았어요.익혀놨으니 아이들이 받은 용돈에 조금씩 보태 든든한 금액으로 한번 불려보겠습니다.
증여 당일 주가로 입고돼서 그런지 평단가가 11,100원으로 잡히고 있어 수익률이 높아 보이네요. 어쨌든 증여 후 맥쿼리인프라는 순항 중이어서 빨간불이 켜졌고 이달 말에는 353주에 대한 배당금도 자녀 계좌 수익으로 들어갈 예정입니다.
현금이나 주식을 자녀의 주식계좌로 증여하는 이유는 증여 이후 이렇게 수익이 나더라도 증여세가 부과되지 않아 완전히 자녀의 재산이 되기 때문입니다.
소중한 내 아이들에게 한 푼이라도 더 주고 싶은 마음은 다른 부모들도 같은 마음이라고 생각합니다.
한번에 2,000만원 주시면 정말 좋겠지만 소액이라도 증여를 시작해서 저처럼 12년을 허비하지 않기를 바라며 포스팅을 마치겠습니다.